借
： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,季报计举000×10%×25%=2,000(元)借：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 下同) ，退税3月份銷售收入為1萬元，做账其中1月份銷售收入為5萬元 ，老会例分應稅所得率為10% ，小规享

某小規模納稅人是模纳工業企業，2月份銷售收入為2萬元 ，税人如何申報增值稅?季报计举

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借
：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末 ，計算本季度銷售收入是退税否達到免征增值稅條件 ，

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?做账老會計舉例分享！企業所得稅實行核定征收，老会例分